国税局扩大海外追税将全球查帐

国税局扩大海外追税将全球查帐 面临巨大财政赤字的联邦政府最近几年正在逐渐加大打击海外避税的力度。 以前…

以前国税局与司法部税务部门集中的目标是调查瑞士银行及其他在瑞士同类型银行为美国富人提供逃税服务的问题，要求瑞士政府授权交出瑞士银行的美国客户的姓名，一些没有向国税局申报外国账户的纳税人会面临被起诉的风险。

美国国税局去年12月底公布了外国账户税收遵从法(FATCA)，要求凡有”美国来源所得”的非美国金融机构，都要向美国国税局通报具美国公民、绿卡和居民身分客户的所得资料。FATCA新法规定，外国金融机构(FFI)必须在2013年6月底前，须与美国国税局签署协议，协助美国海外查税。

依据FATCA，若海外金融机构不配合美国政府海外查税，则被视为不合作的金融机构，2014年被视为不合作的金融机构一旦出脱美元资产(如美国公债、基金、房产等)，将被课以30%的高额罚款。

司法部官员近日表示，联邦法院将授权国税局发出传票取得加拿大帝国商业银行所属第一加勒比国际银行(Canadian Imperial Bank of Commerce’s First Caribbean International Bank)的银行纪录，国税局追查是否有美国纳税人在该银行有秘密帐户。此举显示国税局将在瑞士以外的国家另辟战线，追讨海外逃税，同时也将目标扩散到在美国没有分行的外国银行。

司法部表示，旧金山的联邦法院最近核准政府，对富国银行集团(Wells Fargo & Co.)发出传票，调查由第一加勒比国际银行(FCIB)在富国银行的代理帐户。总部在巴贝多斯(Barbados)的FCIB在加勒比海有18个分行，但在美国没有分行。

法院文件指出，国税局的目标是2004年至2012年，在该行拥有帐户的美国纳税人。

国税局人员在法院文件中指出，FCIB可经由富国银行帐户，将存款转至美国或海外的帐户。官员说，透过取得的FCIB银行纪录，将可追查出在该银行开设秘密帐户的美国纳税人。